보험계리사

보험계리사 자격을 취득하기 위해서는 법정 절차에 따라 시험에 합격하고 실무수습을 마쳐야 한다. 구체적인 응시 자격은 다음과 같다.

보험계리사 시험은 제1차 시험과 제2차 시험으로 구성된다. 제1차 시험에 응시하려면 시험 접수 시점을 기준으로 2년 이내에 취득한 공인 영어 성적을 제출해야 한다. 인정되는 시험과 최소 점수는 TOEIC 700점, TOEFL 71점, TEPS 340점, G-TELP 65점, FLEX 625점 이상이다. 이 영어 성적 요건을 충족하면 별도의 학력이나 전공 제한 없이 누구나 1차 시험에 응시할 수 있다.

일정한 경력을 가진 자에 대해서는 시험이 일부 면제된다. 보험회사, 보험협회, 보험요율 산출기관 또는 독립 계리법인에서 보험계리 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람은 제1차 시험 전체가 면제된다. 또한, 금융위원회가 인정하는 외국의 보험계리사 자격을 가진 사람은 제1차 및 제2차 시험 모두를 면제받을 수 있다. 한편, 제1차 시험에 합격한 사람은 합격한 해를 포함하여 5년 동안 제1차 시험을 면제받아 2차 시험에 집중할 수 있다.

제1차 시험에 합격하고, 이후 제2차 시험에도 합격한 자는 최종적으로 6개월의 실무수습을 이수해야 한다. 실무수습은 금융감독원이 지정하는 기관에서 이루어지며, 수습을 무사히 마친 후 금융위원회에 등록해야 비로소 법정 자격을 갖춘 보험계리사가 될 수 있다.

보험계리사 자격을 취득하기 위해서는 금융감독원이 시행하는 국가전문자격 시험에 합격해야 한다. 시험은 1차와 2차로 구성되어 있으며, 1차 시험 합격 후 2차 시험에 응시할 수 있다. 2차 시험에 합격한 후에는 6개월간의 실무 수습을 거쳐 금융위원회에 등록하여야 비로소 보험계리사가 될 수 있다.

1차 시험은 객관식 4지 선다형으로 치러지며, 총 4과목을 평가한다. 시험은 두 교시로 나뉘어 진행된다. 첫 번째 교시에서는 보험계약법, 보험업법, 근로자퇴직급여보장법을 묶은 법률 과목과 미시경제학 및 거시경제학을 포함하는 경제학원론을 평가한다. 두 번째 교시에서는 일반수학, 확률통계학, 보험수학을 포괄하는 보험수학 과목과 회계원리, 중급회계, 원가관리회계를 포함하는 회계원리 과목을 시험한다. 또한 1차 시험 응시 자격 요건으로 공인 영어 시험 성적(예: TOEIC, TOEFL 등)을 일정 점수 이상 제출해야 한다. 1차 시험은 평균 60점 이상, 각 과목 40점 이상을 취득하면 합격하는 절대평가 방식이다.

2차 시험은 주관식 서술형으로, 2일간에 걸쳐 총 5개의 전문 과목을 평가한다. 첫째 날에는 계리리스크관리, 보험수리학, 연금수리학을 시험한다. 둘째 날에는 계리모형론과 재무관리 및 금융공학을 통합한 과목을 평가한다. 2차 시험은 5개 모든 과목에서 60점 이상을 취득해야 하는 절대평가 방식으로, 합격 인원 제한은 없다. 이 시험은 보험계리사로서의 핵심 전문 지식인 위험 평가, 준비금 산출, 금융 모델링 등을 다루어 실무 능력을 중점적으로 검증한다.

일부 응시자에 대해서는 시험의 일부가 면제될 수 있다. 예를 들어, 보험회사나 보험계리업자에서 계리 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 자는 1차 시험이 면제된다. 또한, 금융위원회가 인정하는 외국 보험계리사 자격 소지자는 1차 및 2차 시험 전체가 면제된다. 한편, 1차 시험에 합격한 자는 합격한 해부터 5년 동안 1차 시험을 면제받을 수 있다.

보험계리사 자격시험의 주관 및 시행 기관은 법률에 의해 명확히 규정되어 있다. 보험업법 제182조 및 제194조에 따르면, 보험계리사 자격시험은 금융위원회의 소관 하에 있으며, 실제 시험의 시행은 금융감독원이 담당한다. 이는 보험계리사가 국가전문자격으로서 공인회계사, 세무사 등과 함께 금융 분야의 핵심 전문가 자격증 중 하나이기 때문이다.

금융감독원은 시험의 전반적인 운영을 보험개발원에 위탁하여 실시한다. 구체적인 시험 일정 공고, 접수 관리, 시험 출제 및 채점, 합격자 발표 등의 실무는 보험개발원이 수행한다. 이렇게 주관 기관, 시행 기관, 실무 수행 기관이 분리된 구조는 시험의 공정성과 전문성을 담보하기 위한 것이다.

자격 취득 후의 등록 업무도 금융감독원이 관리한다. 시험에 합격하고 필수 실무수습을 마친 자는 최종적으로 금융위원회에 보험계리사로 등록해야 공식적인 자격을 인정받게 된다. 이와 같은 체계는 금융감독 체계 내에서 보험계리사의 전문성과 독립성을 유지하는 데 기여한다.

보험계리사의 핵심 업무 중 하나는 새로운 보험 상품을 개발하고 설계하는 것이다. 이 과정은 단순한 아이디어 차원을 넘어, 수리적·통계적 분석을 바탕으로 상품의 경제적 타당성과 지속 가능성을 검증하는 복잡한 작업이다. 보험계리사는 목표 시장과 고객의 니즈를 분석하고, 사망률이나 발병률 같은 위험 요인에 대한 방대한 통계 데이터를 활용하여 보험료와 지급 조건을 산정한다. 이를 통해 보험회사가 적정한 이익을 얻으면서도 보험계약자에게 공정한 보장을 제공할 수 있도록 균형을 맞춘다.

상품 개발 과정에서는 기초서류 작성이 필수적이다. 기초서류는 해당 보험 상품의 운영 근거를 담은 공식 문서로, 보험료 계산 방식, 책임준비금 적립 방법, 위험률 가정, 해지환급금 표준 등 상품의 모든 핵심 요소를 상세히 명시한다. 보험계리사는 이 기초서류의 내용이 보험업법 및 관련 규정에 부합하며, 수리적으로 타당한지 검증하고 확인하는 역할을 수행한다. 이는 상품이 시장에 출시되기 전 금융감독원에 제출되어 승인을 받아야 하는 중요한 절차이다.

따라서 보험계리사의 상품 개발 업무는 금융 공학적 지식과 위험 관리 역량, 그리고 법규 준수에 대한 이해가 종합적으로 요구되는 전문 분야라 할 수 있다.

보험계리사의 핵심 업무 중 하나는 책임준비금을 산출하는 것이다. 책임준비금은 보험회사가 미래에 보험계약자에게 지급할 보험금과 급여를 위해 현재 적립해 놓아야 하는 의무 자금이다. 이는 보험업법에 따라 의무적으로 적립되며, 보험회사의 재무 건전성을 유지하는 데 필수적이다. 보험계리사는 사망률, 발병률, 이자율, 해지율 등 다양한 통계적 가정과 위험 요인을 기반으로 정확한 준비금을 계산한다.

산출 과정은 복잡한 수리 모형을 구축하고 위험 평가를 실시하는 것을 포함한다. 특히 장기손해보험과 생명보험의 경우 수십 년에 걸친 미래 현금흐름을 예측해야 하므로 정교한 현금흐름 할인 기법이 사용된다. 보험계리사는 이러한 계산을 통해 회사가 미래 부채를 감당할 수 있는 충분한 자금을 보유하고 있는지 확인한다.

이러한 책임준비금의 산출 결과는 회사의 재무제표에 반영되며, 금융감독원에 정기적으로 제출되어 감독을 받는다. 따라서 보험계리사의 정확한 산출은 보험 시장의 안정성과 소비자 보호에 직접적으로 기여하는 중요한 공적 기능을 수행한다고 볼 수 있다.

보험계리사의 핵심 업무 중 하나는 위험 평가 및 위험 관리이다. 이는 보험회사의 재무적 안정성과 지속 가능성을 유지하는 데 필수적인 역할을 한다. 보험계리사는 다양한 통계적 모델과 데이터 분석 기법을 활용하여 보험 상품과 관련된 미래의 불확실성을 정량적으로 평가한다. 이를 통해 보험사가 직면할 수 있는 잠재적 손실을 예측하고, 이에 대비하기 위한 적절한 위험 관리 전략을 수립한다.

주요 위험 평가 대상에는 사망률, 발병률, 재해 발생 빈도, 금리 변동, 주식 시장 변동성 등이 포함된다. 보험계리사는 이러한 위험 요인들이 보험회사의 자산과 부채에 미치는 영향을 분석한다. 특히, 지급여력비율을 적정 수준으로 유지하기 위해 필요한 자본을 산정하는 작업은 위험 평가의 중요한 결과물이다. 이 과정에서 스트레스 테스트와 시나리오 분석 같은 고급 기법이 동원된다.

위험 평가 결과를 바탕으로, 보험계리사는 위험을 완화하거나 이전하기 위한 관리 방안을 마련한다. 구체적인 업무로는 재보험 계약의 적정성 검토, 투자 포트폴리오의 위험 분석, 새로운 금융 파생상품을 활용한 헤징 전략 수립 등이 있다. 또한, 기후 변화나 팬데믹 같은 신종 위험(신흥 위험)에 대한 대응 방안을 연구하고, 리스크 기반 자본 모델을 개발 및 운영하는 일도 담당한다.

이러한 위험 평가 및 관리 업무는 국제회계기준 IFRS 17과 신지급여력제도(K-ICS) 도입 이후 그 중요성이 더욱 부각되었다. 새로운 기준 하에서 보험부채를 측정하고 자본을 산출하는 데 있어 위험의 정밀한 정량화가 핵심이 되었기 때문이다. 따라서 보험계리사는 단순한 계산자 역할을 넘어, 보험회사의 전략적 의사결정에 핵심적인 기여를 하는 리스크 관리 전문가로서의 위치를 확고히 하고 있다.

보험계리사의 주요 업무 중 하나는 자산부채관리(ALM)를 수행하는 것이다. 이는 보험회사의 장기적 건전성과 수익성을 유지하는 데 핵심적인 역할을 한다. 보험회사는 보험계약자로부터 선수금 형태로 보험료를 받고, 이를 자산에 투자하여 운용하면서 미래에 발생할 보험금 지급 등의 부채를 준비해야 한다. ALM은 이러한 자산과 부채를 종합적으로 관리하여, 만기 및 이자율 변동 등 다양한 금융 위험에 효과적으로 대응하는 것을 목표로 한다.

구체적으로 보험계리사는 현금흐름 테스트와 시나리오 분석을 통해 자산과 부채의 만기 구조를 조정하고, 투자 전략을 수립한다. 또한 지급여력비율 계산과 관련된 자산 평가 업무를 수행하며, 금리 변동 위험, 신용위험, 유동성 위험 등을 정량적으로 측정하고 관리 방안을 마련한다. 이는 금융감독원의 감독 규정을 준수하면서 회사의 안정적인 성장을 도모하기 위한 필수적인 과정이다.

따라서 ALM 업무는 단순한 재무 관리를 넘어, 복잡한 수리 모형과 금융 이론을 바탕으로 한 전문적인 위험 관리 활동이다. 보험계리사는 이 분야에서 깊은 전문성을 발휘하여 보험회사의 재무 건전성을 확보하고, 궁극적으로 보험계약자의 이익을 보호하는 데 기여한다.